עצמאים ושכירים
1. השתתפו בהשתלמויות לפני סוף השנה–
השתלמות המשפרת את הידע הקיים ושאינה מהווה רכישת מקצוע חדש- נחשבת להוצאה מוכרת גם אצל עצמאי עבור העסק שלו, וגם אצל שכיר לטובת התפקיד אותו הוא ממלא בעבודה.
2. תרמו למוסדות מוכרים עד סוף השנה (בסכום של מעל 190 ש"ח בשנה)-
אם תרמתם למוסד שיש לו אישור ממס הכנסה, הרי שתקבלו החזר בגובה של 35% מהתרומה. תרומה עד סוף דצמבר, תיצור את ההחזר עוד בשנת 2015.
3. השלימו את ההפקדות לקרן השתלמות ולפנסיה–
ייתכן שהפקדתם במהלך השנה בקופות, ועדיין יש באפשרותכם לבצע השלמות עד התקרה המוכרת. ההפקדות יזכו אתכם הן בהחזרי מס והן ברווחים פטורים ממס על רווחי הון.
גם שכירים יכולים להפקיד כספים עצמאית בקרנות השתלמות בתיאום עם המעסיק
4. מימוש הפסדים בשוק ההון-
אם אתם מנהלים תיק מניות/ ניירות ערך והחלטתם למכור בקרוב נייר הפסדי, הקדימו למכור עד סוף השנה. הפסד השנה יוכל להתקזז מול רווחים בשוק ההון- הן של השנה והן של שש השנים הבאות
5. שכירים- במידה והפקדתם השנה לקופות פנסיוניות, שילמתם דמי ביטוח חיים, או קניתם כיסוי לאובדן כושר עבודה- וכל זאת באופן עצמאי מחוץ להפקדות שלכם בשכר- בידקו האם מגיע לכם החזר על ההפקדות.
עצמאים
6. דחו הכנסות והקדימו הוצאות–
אם יש באפשרותכם לדחות קבלת הכנסות לינואר ולהקדים הוצאות מוכרות לדצמבר 2015- עשו זאת- בהתייעצות עם יועץ המס או רואה החשבון שלכם.
7. שלמו על שכירות עסקית לפני סוף השנה, גם עבור השנה הבאה –
דמי שכירות נרשמים כהוצאה בעת התשלום, כך שאם אתם משלמים במזומן עבור תקופה עתידית,
ההוצאה תירשם היום- לכן מומלץ לשלם עוד החודש שכירות עתידית גם לשנה הבאה.
8. יש לכם חוב לביטוח לאומי? שלמו אותו עד סוף דצמבר, כולל תשלום המקדמה של חודש דצמבר 2015 (שלרוב משולמת ב 15/1)
אפשר לשלם גם בכרטיס אשראי בתשלומים והתשלום עדיין יירשם כאילו שולם כולו השנה.
מעסיקים
9. השלימו עד סוף השנה חוסרים בקופות אישיות לפיצויים של העובדים.
ייתכן ולחלק מהעובדים שלכם קיים חוסר בצבירת הפיצויים,
אם עקב העלאת שכר, או אם עקב חוסר הפרשות כספים לעובד מתחילת עבודתו.
ניתן לבצע השלמות כהוצאה מוכרת, על פי תחשיב שיבצע עבורכם יועץ המס/רואה החשבון.
10. שלמו בונוסים לעובדים בשכר דצמבר-
כחלק מהסכמי שכר כתובים או בעל פה, ישנם עובדים הזכאים לתשלום בונוס. כדאי לשקול להקדים את תשלום הבונוס לשכר דצמבר, על מנת להגדיל את ההוצאה המוכרת.
בהצלחה!!
